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企业个人所得税如何申报(企业个税申报流程全面解析)

来源:投稿     浏览:次 时间:2022-07-30 10:21:08

对于企业的来说,申报是一个很重要的流程。尤其是的对于个人所得税来说。那么今天我们来为您全面解析一下企业个税申报流程。欢迎阅读!

企业个税申报流程全面解析

操作步骤:

1、登录金税三期个人所得税扣缴系统,登进去时会有导向操作:

1)录入单位信息(把纳税人识别号输入进去)

2)获取办税信息(会出现企业信息)

3)备案办税人员信息(办税人员姓名身份证号等等)

4)设置登录密码(设置为常用的密码)

5)设置数据自动备份

2、点进去之后会看到有人员信息采集,专项附加扣除信息采集还有综合所得申报等等。接下来把企业的人员信息采集进去,税款所属月份选择备案的当月。

3、公司新进的员工首次进行代扣代缴,需要添加人员信息采集。如果企业人员较多,财务人员单独登记不过来,可以选择把表格模板导出来,由员工填写好后再导入系统,涉及的信息有证件类型、证件号码、姓名、性别、出生日期、国籍、任职时间、手机号码等必填项。导入之后点击报送,最后获取反馈,人员状态显示正常,报送状态显示报送成功,身份验证状态显示验证通过人员信息采集完毕。

4、如果员工从企业离职,人员信息状态要从开始的正常状态调整为非正常状态,调整之后不必再为此员工代扣代缴个税。

5、专项附加扣除会涉及子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息支出、住房租金支出、赡养老人支出信息登记。如果企业人员较多,比如大型建筑企业,员工几百上千,无法获取专项附加扣除信息,员工可以下载自然人税收管理系统手机APP客户端,让员工自行在APP填列,联网状态下企业端可以同步信息。比如子女教育的信息,子女的姓名身份证号年龄受教育时间都需要备案在系统里,不需要单独到税务局备案,

6、综合所得申报,包括员工的正常工资薪金所得、全年一次性奖金收入、年金领取、解除劳务合同一次性补偿金、稿酬所得、特许权所得等都在综合所得预扣预缴表里,企业代扣代缴主要是正常工资薪金所得项,点击进行填列,需要进行明细申报,因为每个员工的工资、个税、专项附加扣除都不一样。本期收入需要手动填列。

7、员工的本期应纳税额会根据收入减去减除费用专项扣除项后来计算,按月进行累计,比如某员工没有专项扣除和专项附加扣除,1月应纳税所得是4000,2月应纳税所得是6000,2月虽然超过了减除费用5000,但是1-2月累计应纳税所得额减减除费用刚好为0,2月也不用交税。

8、综合所得申报顺序:

1)收入及减除填写

2)税款计算

3)附表填写

4)申报表报送

申报成功后,记得查看申报状态是否已申报。如显示“已申报”,则申报成功;反之,则未申报成功,需根据相关提示进行修正,修正完成后再次进行申报。

个税申报小技巧:

#01添加抵扣项

根据个税抵扣细则的规定,个税在申报的时候,有很多抵扣项。

租房、供房、上学等,都能减免个税。

目前政策规定可以抵扣个税的项目,有6项,如下:

子女教育

继续教育

大病医疗

住房贷款利息

住房租金

赡养老人

如何申报抵扣个税的项目,网上有非常多的介绍,这里就不赘述了。

这里给大家介绍几个容易忽视的注意事项:

(1)子女教育每个月抵扣1000元,是包含学前教育和学历教育的,意味着从上幼儿园到小学、中学、大学、博士毕业,这期间均可以抵扣。

(2)继续教育抵扣,是指学历继续教育。个人兴趣爱好的培训,暂时不纳入此次抵扣范围。(例如,我去学个钓鱼,就不能抵扣)

(3)住房贷款利息抵扣,夫妻双方可以选择由其中一方扣除。选定之后,在一个纳税年度内不能变更。

(4)住房贷款利息抵扣,只针对首套房。非首套住房贷款利息不能抵扣。

(5)抵扣项千万不要造假。如果提供假资料。手持发现,会通报纳税人和扣缴义务人(公司),提醒更正。五年内再次发现,会上征信。

关于抵扣,网上有铺天盖地的教材,大家很方便就能查到相关资料。然后进行填写。

除了通过抵扣项申报来抵扣个税,还有一个技巧,通过调整年终奖计税方式,很多朋友都不知道,下面给大家介绍一下。

#02调整年终奖计税方式

在2021年12月31日前,我国的全年一次性奖金(俗称“年终奖”)有两种计税方式。分别如下:

并入当年综合所得计算纳税:并入当年工薪所得,按照累计预扣法预扣税款后,按照综合所得年度汇算规定,进行年度汇算。

不并入综合所得(单独纳税):不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。

企业个税申报流程2021我们就说这么多,如果您还有其他问题,请致电咨询我们钇财税顾问。多谢阅览!

注意:本文所述内容仅供参考,一切都以钇财税顾问所述为准。

声明:本文图片来源于网络

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